Vastgoed slim overdragen
Reële troeven, maar ook grenzen
Vastgoed biedt regelmatige huurinkomsten, bescherming tegen inflatie en een overdraagbare buffer — stuk voor stuk sterke argumenten die de rol van vastgoed in een pensioenplan rechtvaardigen.
Maar het zou misleidend zijn om dit actief te idealiseren zonder de beperkingen ervan te onderkennen. Vastgoed is van nature illiquide en vaak geconcentreerd. Het grootste deel van het vermogen investeren in één of twee panden, beperkt de spreiding. Daarbovenop komen vaak onderschatte operationele risico's: leegstand, onderhoudskosten, eisen voor energierenovatie (EPB) of tijdrovend beheer op latere leeftijd.
Vooruitdenken: de sleutel tot een doeltreffende overdracht
Een laattijdige planning ontneemt de familie vaak de meest doeltreffende instrumenten, die tijd nodig hebben om effect te hebben. In België kunnen de successierechten op vastgoed aanzienlijk zijn. Vroeg handelen is dus aangewezen.
Een van de meest gebruikte technieken is de schenking met voorbehoud van vruchtgebruik. U draagt de blote eigendom over aan uw kinderen terwijl u het vruchtgebruik behoudt: u blijft de huurinkomsten ontvangen of het goed gebruiken tot uw overlijden, waarna uw erfgenamen volle eigenaar worden zonder bijkomende kosten. De schenkingsrechten op vastgoed zijn in de drie regio’s lager dan de successierechten. Ze zijn bovendien progressief: het is dus mogelijk om gespreide gedeeltelijke schenkingen van vastgoed te doen (minimum drie jaar tussen elke schenking) om zo de laagste tarieven te genieten.
Voorbeeld: Een koppel schenkt vandaag een verhuurd appartement aan hun kinderen met behoud van het vruchtgebruik. De huurinkomsten blijven hun pensioenbudget aanvullen. Bij hun overlijden krijgen de kinderen de volle eigendom zonder bijkomende successierechten op dit goed.
Deze techniek veronderstelt wel dat het koppel de onherroepelijke afstand van de blote eigendom aanvaardt, en dat de rechten en plichten van elke partij nauwkeurig worden vastgelegd om latere geschillen te vermijden.
Vastgoed als onderdeel van uw pensioenplanning
De schenking van vastgoed is slechts één onderdeel: roerende schenkingen, levensverzekering, vennootschapsstructuur of een erfovereenkomst kunnen ermee gecombineerd worden, afhankelijk van uw situatie. Wat steeds terugkomt, is de noodzaak van een gefaseerde en vooruitziende aanpak, die kan inspelen op de evolutie van de wetgeving, uw behoeften en uw familiale situatie.
Vastgoed is veel meer dan een belegging. Het kan een krachtig hefboomeffect teweegbrengen om uw levensstandaard te waarborgen, uw nalatenschap te structureren en de financiële toekomst van uw gezin veilig te stellen — op voorwaarde dat u het met helderheid benadert.
Een doordachte pensioenplanning gaat verder dan vastgoed alleen. Ook beleggingen en verzekeringsoplossingen kunnen bijdragen aan een aanvullend inkomen tijdens uw pensioen. Wil u weten wat dit voor u betekent? Maak een afspraak met uw Private Banker of Wealth Manager.
Benieuwd naar onze volledige pensioenaanpak? Ontdek het hier.
De informatie in dit document houdt geen advies in over financiële planning met betrekking tot uw persoonlijke situatie. Dit document bevat juridische en/of fiscale informatie, gebaseerd op de wetgeving en de rechtspraak van kracht op het ogenblik van de redactie ervan. Eventuele nieuwe wetgeving of rechtspraak van na de redactiedatum van het document is hier niet in opgenomen.